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最新高資產理財節稅規劃與策略

★本課程採DIY互動學習,為高資產客戶做精準規劃!
講師: 黃振國總經理
上課時間: 107年12月6日起,每週四晚上6:50∼9:40
上課地點: 台北市館前路71號10樓 新領域訓練中心(捷運火車站新光三越出口、台大醫院4號出口) 地圖
研習對象: 理專、地政、金融、高資產投資者、能規劃退休財產者、研習過本中心「財產移轉理財節稅班」學員
研習費用:NT$ 6,800 元 (網路報名獨享九折優待)
課程大綱:
  稅改激進,房地合一課稅實施,遺贈稅改採累進課稅3級制,稅制丕變,理財節稅必須重新調整、交叉運用!本課程採DIY互動學習,為高資產客戶做精準規劃!

實價課稅無所遁逃,各項稅務修法、查稅緊鑼密鼓,理財節稅規劃必須重新洗牌。服務高資產客戶更應善用繼承、信託、贈與等節稅及各種稅率優惠、扣抵等稅改以調節增加之稅額,專家解說並舉成功案例、不當租稅規劃案例供實務參考。

12/6(四)
壹:遺贈稅基本概念
壹之壹:106年調漲稅率之新稅法與規劃
貳:常見節稅規劃個案的研討與選擇:
 一、運用「信託」為財產規劃工具常見類型
 二、財團法人
  三、動產、股份分年贈與
 四、不動產持分贈與
 五、高額贈與
 六、分段繳稅贈與有增值不動產
 七、控股公司
 八、終身險租稅規劃
 九、養老(滿期金)險租稅規劃、投資型保單爭議
 十、財產證券化
 十一、有限責任繼承新制與法院清算
 十二、高額土增稅土地繼承與節稅
 十三、房地合一稅之規劃
 十四、房地合一課稅與最新贈與稅規劃
 十五、房地合一課稅與最新遺產稅規劃
 十六、舊制之財產交易所得課稅與實價課稅之查核與因應
 十七、贈與稅與借名登記規劃
 十八 稅率提高後規劃方向

12/13(四) 、12/20 (四) DIY課程設計:
 1.老師設計案例,學員DIY實際規劃。
 2.老師分析、提議、總結後,協助學員做成具體實例分享。
 3.學員從中了解規劃是否周全,再運用於高資產客戶,精準周詳。
參:遺贈個案規劃解析與繼承、信託、贈與規劃
 一、課稅標的計價標準
 二、個人資產的分析與評估
 三、資產持有主體的選定
四、繼承與遺囑規劃策略
 五、遺囑信託策略
 六、生前贈與策略
 七、規劃方案的選擇標準與方向
 八、各項方案執行成本之評估
 九、二親等間分年移轉土地之土地增值稅試算表及贈與稅
 十、租稅規劃法律評估
 十一、租稅規劃之執行評估
 十二、租稅規劃管理與檢討
肆:知己知彼,攻防教戰守則──遺贈稅個案查核與舉證主張之解析
 一、遺贈稅個案與查核實務
 二、結購外匯案件查核流程
 三、被繼承人生前「提領存款」「舉債」「處分財產」案件──如何按遺產及
   贈與稅法施行細則第13條核定是否併計「遺產」課稅與處罰之準則
 四、新年度十大獵漏目標已出爐──可能選定會計師簽證異常、大額捐贈案
   及所得稅扣繳等
 五、個人結匯總歸戶──錢進海外全都露

12/27 (四)
伍:不當租稅規劃案例解析:
 一、投資型保險保單、年金保險
 二、帶重病投保或死亡前短期內投保
 三、海外控股公司不當規劃──依實質課稅原則補稅
 四、以人頭投資或存款
 五、資金匯出海外投資
 六、現金移轉給子女
 七、可轉讓定存單贈與子女被補稅
 八、不當生前贈與配偶,致不能主張配偶剩餘財產差額
 九、民法1030-1條請求權不論74年以前或以後取得財產,均得主張扣除
 十、死亡前贈與未開稅單之贈與稅可以自遺產稅額中扣抵
 十一、重病期間的資金流向
 十二、不當租稅規劃
 十三、特定不動產錯誤贈與
 十四、特定不動產錯誤信託
 十五、自益信託與遺產稅、土地增值稅規劃
陸:實價登錄與房地合一課稅節稅規劃

108/1/3(四)
柒:高額資產節稅規劃個案與解析及新案例
 一、名人案例與規劃方向檢討:
  1.豪門爭產風雲──中泰賓館創辦人林國長遺產纏訟28年
  2.溫世仁遺產稅案例
  3.王氏兄弟公益信託案
  4.施崇棠贈與稅規劃案
  5.郭董事長未上市建設公司配股信託規劃案
  6.蔡明介子女投資股款被課贈與稅案
  7.孫董事長贈與股票案
  8.孔氏家族
  9.鴻海股票孳息他益信託(員工分紅贈與規劃)與信託利益之受益人
  10.返還被核課贈與稅之現金不被認定後再取回是否為另一贈與?
  11.境外財產為國稅局查稅之標的
  12.境外死亡隱瞞事實移轉財產
  13.王永慶三房主張剩餘財產分配請求權與重複減免扣除
 二、高額資產規劃案例與策略:
  1.周董事長身分調整規劃
  2.李女士財產分配規劃
  3.李醫師分年移轉財產規定
  4.楊農戶分配財產規劃
  5.高家兄弟合建與信託規劃
  6.中科企業主/曾董事長生前贈與規劃
  7.楊企業主資產評估與調整
  8.程董買入公設地修法後調整
  9.周董特定財產生前贈與及繼承整合規劃
  10.趙氏兄弟大陸與台灣資產整合策略

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